Uf0340: Gestión y Control del Presupuesto de Tesorería

– Realizar previsiones de tesorería estableciendo la relación adecuada entre los flujos de cobro y pago.
– Aplicar programas informáticos específicos de gestión de tesorería para realizar cálculos e informes.

EL PRESUPUESTO DE TESORERÍA
El cash-management
Introducción.
Definición.
Principios y conceptos básicos.
Diferencia según sectores y tamaños.
Reforzamiento de la función financiera.
Autochequeo del cash-management.
Resumen.
Anexo I. Presupuesto de tesorería.

El plan de financiación a corto plazo
Introducción.
La planificación y previsión financiera.
El flujo de cobros.
El credit manager.
La gestión de cobros.
Resumen.

El presupuesto de pagos a corto plazo
Introducción.
Procesos de pago. Cash-pooling.
Compras a proveedores.
Plazos de pago.
Pagos de nóminas e impuestos.
Pagos de inversiones. Financiación de pagos.
Medios de pago.
Pagos por caja.
Previsiones de pago. Días de pago.
Resumen.

Ingresos previstos a corto plazo
Introducción.
La posición de liquidez.
Planificar la tesorería.
La inversión de excedentes.
El departamento de tesorería como profit center.
Resumen.

Análisis de desviaciones
Introducción.
Identificación de las causas.
Responsabilización.
Medidas correctoras.
Resumen.

APLICACIÓN DE PROGRAMAS DE GESTIÓN DE TESORERÍA
La hoja de caja
Introducción.
Contenido.
Cumplimentación.
Resumen.

El presupuesto de tesorería
Introducción.
Contenido.
Cumplimentación.
Desviaciones.
Resumen.

Bibliografía